Как приручить налоги. Путеводитель по миру налогов для тех, кто зарабатывает, тратит и планирует открыть малый бизнес - Евгения Цанова

Современный уровень цифровизации позволяет решить почти все вопросы через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Мало какое из других государств, даже самых развитых, может этим похвастаться. При этом на любое обращение, направленное хоть по почте, хоть через личный кабинет, налоговики обязаны ответить в установленный срок и на практике делают это даже быстрее. Так что с очередями и казенными коридорами вам вряд ли придется столкнуться. Да и при личном контакте сотрудники налоговых инспекций чаще всего ведут себя вежливо и профессионально.

При этом бывает и так, что налоговики пытаются обойти установленные законом процедуры: устроить контрольные мероприятия вне рамок проверки, взыскать налоги за пределами отпущенных сроков, задержать отправку документов. Так что все же знакомство с основными правами и обязанностями налогоплательщика и налоговых органов не только не помешает, но и может выручить в случае конфликта. Так что давайте разбираться…

Глава 1

Личный кабинет и электронная подпись

Кому они нужны?

Как завести и как пользоваться?

Личный кабинет налогоплательщика – это сайт на портале Федеральной налоговой службы. Его можно найти по адресу lkfl2.nalog.ru, либо через мобильное приложение «Налоги ФЛ». Личный кабинет позволяет удаленно взаимодействовать с налоговым органом, в том числе:

• получать налоговые уведомления, требования, акты налоговых проверок, решения и другие документы;

• подавать налоговые декларации и узнавать статус их проверки;

• подавать заявления о применении вычетов и льгот и направлять любые другие документы;

• оплатить налоги картой, пополнив единый налоговый счет;

• обжаловать акты и решения налоговых органов;

• отправлять налоговым органам запросы в свободной форме и оперативно получать на них ответы;

• в любой момент проверять состояние своих расчетов, отслеживать недоимки и переплаты, контролировать сроки и узнавать суммы предстоящих налоговых платежей;

• уведомлять об открытии зарубежных счетов, подавать по ним отчеты и сообщать о регистрации компании в другом государстве;

• скачивать справки о полученных доходах, направленные налоговым органам налоговыми агентами, узнавая, сколько доходов вы получили и сколько налогов с вас удержали и/или недоудержали;

• узнавать о своем праве на налоговые вычеты на основании данных, представленных банками, инвестиционными фондами, медицинскими, образовательными и другими организациями.

Таким образом, при наличии личного кабинета можно управлять своими налогами удаленно, даже находясь за границей, избегая при этом проблем с графиком работы инспекции, очередями и бумажной почтой. Несмотря на то что никакой закон не обязывает вас использовать личный кабинет, я настоятельно рекомендую пользоваться им каждому налогоплательщику.

Рисунок 7. Личный кабинет позволяет решать вопросы, не выходя из дома

Для ИП и самозанятых в нем предусмотрены отдельные разделы. Впрочем, на данный момент как в кабинете физического лица, так и в кабинете ИП вы увидите сальдо расчетов по единому налоговому счету (чуть позже мы поговорим о том, что это такое) с учетом как личных налогов (НДФЛ, налог на имущество, транспортный налог, земельный), так и налогов на предпринимательскую деятельность. Это, конечно, создает некоторую неразбериху. К счастью, налог на профессиональный доход учитывается отдельно и не «смешивается» с личными налогами, так что, по крайней мере, расчеты по нему можно увидеть четко и ясно.

Если вы получили доступ к личному кабинету, налоговый орган больше не будет направлять вам бумажные письма. С этого момента по умолчанию считается, что вы получаете всю направленную вам информацию через личный кабинет, даже если уже год в него не заходили.

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, я рекомендую две вещи:

• регулярно заходите в личный кабинет, проверяя, не появились ли там новые сообщения от налоговой инспекции – например, раз в месяц, в определенное число;

• направьте в налоговый орган уведомление о том, что хотите получать документы и в бумажном виде, тогда вся корреспонденция будет дублироваться на ваш почтовый адрес.

Получить доступ к личному кабинету налогоплательщика можно тремя способами:

1. Лично обратиться в налоговую инспекцию. Это необязательно делать по месту регистрации, главное, чтобы инспекция работала с физическими лицами. С собой не забудьте взять паспорт. В налоговой вы заполните специальную форму с заявлением о получении доступа к личному кабинету. После этого вам выдадут регистрационную карту с паролем для входа. В заявлении надо будет указать, каким способом вы хотите получить карту: лично на бумаге (тогда придется подождать около 15 минут) либо на электронную почту (письма придется ждать дольше – до 15 календарных дней). Сразу после получения пароля вы сможете начать пользоваться личным кабинетом. При первом входе вам предложат сменить пароль и установить свой.

2. Подать заявление за вас может также представитель по нотариальной доверенности.

3. Через Госуслуги. Этот способ подойдет пользователям с подтвержденной учетной записью (подтвердить ее можно за пять минут, обратившись с паспортом в любой МФЦ). В этом случае отдельно получать доступ к личному кабинету не потребуется. Достаточно выбрать на странице входа опцию «Войти через Госуслуги (ЕСИА)».

4. С помощью усиленной квалифицированной электронной подписи физического лица. Такую подпись можно получить в любом аккредитованном удостоверяющем центре. Актуальные списки аккредитованных центров публикуются на сайте Минцифры (digital.gov.ru) в разделе «Деятельность/Государственные услуги/Аккредитация удостоверяющих центров». Также усиленную подпись можно получить в МФЦ. С собой для этого нужно иметь паспорт, СНИЛС и свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН). Помните, что получение такой подписи является платным, кроме того, вам придется установить на свой компьютер необходимое для использования подписи программное обеспечение. Если у вас уже есть усиленная квалифицированная электронная подпись, при входе в личный кабинет просто выберите опцию «Войти с помощью ЭП».

Если вы не имеете возможности обратиться ни в налоговую, ни в МФЦ (например, в течение длительного времени находитесь за границей), при этом ваша учетная запись на Госуслугах не подтверждена, и усиленную электронную подпись вы тоже не получали, вам остается только один вариант – через консульство России оформить нотариальную доверенность на представителя с указанием полномочий по подаче заявления на получение доступа к личному кабинету, а также на получение регистрационной карты с паролем.

Помимо личного кабинета налогоплательщика, для удаленного решения налоговых вопросов вам понадобится электронная подпись (ЭП). Если вы ИП, у вас будут разные подписи:

• для физического лица, то есть для подписания документов по личным налогам;

• для ИП, то есть для решения вопросов по предпринимательским налогам.

ЭП нужна для того, чтобы подписывать любые официальные документы, которые направляются в налоговую: налоговые декларации, заявления о вычетах и возврате налоговых переплат и другие подобные.

Что касается подписи для «просто физика», она бывает двух видов:

• Усиленная неквалифицированная подпись (НЭП),