Все о недвижимости. Покупка, продажа, налоги, аренда, наследование, дарение - Татьяна Семенистая

Добавим еще несколько уточнений.

Предположим, что вы состоите в браке и сменили девичью фамилию, бабушка, которая подарила квартиру, является мамой вашей мамы, а мама вступая в брак, тоже сменила фамилию.

Вот такая цепочка:

Бабушка Петрова (ваша бабушка — Даритель) — дочь Петрова — после вступления в брак сменила фамилию на Иванова — дочь Иванова (это вы — Одаряемая) после вступления в брак сменила фамилию на Сидорова.

Таким образом, подавая декларацию в налоговую инспекцию, вы должны предоставить следующие документы, подтверждающие родство с вашей бабушкой:

— свидетельство о заключении брака Сидоровой (ваше свидетельство о заключении брака), подтверждает вашу девичью фамилию Иванова;

— свидетельство о рождении Ивановой (ваше свидетельство о рождении), подтверждает родственные отношения вас с вашей мамой;

— свидетельство о заключении брака Ивановой (вашей мамы), подтверждает ее девичью фамилию Петрова;

— свидетельство о рождении Петровой (вашей мамы), подтверждает родственные отношения вашей мамы и бабушки.

Таким образом, можно доказать ваше родство с вашей бабушкой.

Если данные документы предоставить вы не сможете, то придется платить налог в размере 13 % от кадастровой стоимость квартиры, то есть, в нашем случае — 130 000 рублей. Или, если вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то 30 %, в нашем случае — 300 000 рублей. А если предоставите указанные выше документы, то ваш платеж будет равен нулю.

Если какие-либо свидетельства о рождении или о браке утеряны, то можно заказать выписку из Книги актов гражданского состояния. Для налоговой этого будет достаточно.

Покупаю комнату в коммуналке. Юридически это доля в квартире. Продавцы предлагают оформить договором дарения, а деньги получить по расписке. Какую сумму налога я должна буду заплатить, если кадастровая стоимость квартиры 1 000 000. Инвентаризационная по паспорту БТИ — 200 000, а приобретаю я ¹/₄ долю в праве собственности на квартиру?

32 500 рублей — сумма подлежащая уплате в качестве налога на доходы в связи с оформлением договора дарения.

Во-первых, хочу сказать о том, что оформлять дарение в том случае, если на самом деле вы покупаете недвижимость, не стоит. И в первую очередь это касается покупки доли в праве собственности на квартиру. Сособственники имеют первоочередное право покупки, и, приобретая недвижимость, не уведомив сособственников, вы (вернее, ваш продавец) нарушаете закон.

Теперь то, что касается ответа на вопрос о сумме налога, который необходимо будет заплатить в случае оформления дарения ¹/₄ доли в праве собственности на квартиру.

При дарении доли в праве собственности на недвижимость дарение облагается налогом на тех же условиях, что и при дарении целого объекта.

Также налог не платят близкие родственники, подтвердившие свое родство, и также налоговая ставка составляет 13 % для всех других категорий граждан, являющихся налоговыми резидентами РФ. (В предыдущем вопросе — подробный ответ.)

Исчисляется налог на дарение от кадастровой стоимости объекта недвижимости, а не от инвентаризационной, указанной в техпаспорте БТИ. Ранее исчисляли от инвентаризационной.

Вы не являетесь близким родственником дарителю, поэтому вы обязаны платить налог на дарение в размере 13 % от кадастровой стоимости полученной вами доли.

Таким образом, сумма налога, подлежащая уплате, рассчитывается так:

1 000 000 (кадастровая стоимость всей квартиры) × ¹/₄ (доля в праве собственности получаемая при оформлении дарения) × 13 % (ставка подоходного налога) = 32 500 рублей.

Являюсь гражданкой Украины. В Россию приехала в ноябре, а в декабре приобрела комнату в коммунальной квартире. Продавцы комнаты предложили оформить сделку дарением, а на полученные деньги за продажу написали мне расписку. Купила я комнату за 1 000 000 рублей, такая сумма указана в расписке. Кадастровая стоимость — 600 000 рублей. Должна ли я платить налог за дарение и от какой суммы он рассчитывается?

Да. Должны заплатить налог на доход, полученный в результате дарения.

Так как вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то ставка налога — 30 %.

Исчисляется от кадастровой стоимости.

Заплатить вы должны 180 000 рублей.

Во-первых, оформляя договор дарения, вы получаете доход в виде полученного в дар имущества. И следовательно, у вас возникает обязанность по уплате налога на доходы физических лиц в размере 13 % или 30 %.

При определении ставки налога главным является ваш статус резидента РФ. Так как вы приехали в РФ за один месяц до приобретения недвижимости, налоговым резидентом на момент оформления договора дарения вы не являлись. Поэтому налог, подлежащий вами к уплате, будет исчисляться по ставке 30 %, а не 13 %, как для налоговых резидентов РФ.

Налог на недвижимость в подавляющем большинстве случаев исчисляется от кадастровой стоимости. В вашем примере кадастровая стоимость — 600 000 рублей.

Таким образом, сумма, подлежащая уплате в качестве налога на недвижимость, составляет 180 000 рублей.

600 000 рублей (кадастровая стоимость) × 30 % = 180 000 рублей.