Исламское страхование (такафул): особенности правового регулирования - Ренат Ирикович Беккин

Такафул-фонд по семейному такафулу делится на две части:

– счет страхователя – счет, на который поступает часть взносов страхователей. По итогам деятельности такафул-компании за отчетный финансовый год часть средств данного счета распределяется среди страхователей в порядке, предусмотренном правилами такафул;

– специальный счет – счет, на который поступает часть взносов страхователей и из средств которого страхователям, при наступлении страхового случая, выплачивается страховое возмещение.

Порядок распределения прибыли на счетах страхователя определяется такафул-компанией.

В случае смерти страхователя до окончания срока действия договора (страхового полиса) по такафулу, выгодоприобретатели получают все взносы, уплаченные страхователем с момента заключения им договора и до его смерти, включая прибыль со счета страхователя.

По истечении периода страхового покрытия страхователь получает всю сумму уплаченных им взносов, включая доход от инвестиционной деятельности со счета страхователя, и чистую прибыль со специального счета в соответствии с правилами страхования, установленными такафул-компанией.

В случае досрочного расторжения договора такафул страхователем, он вправе получить оставшуюся прибыль. Часть взносов, зачисленная на специальный счет, из средств которого может быть выплачена компенсация в результате наступления страхового случая, остается в такафул-компании.

Договор прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай.

К таким обстоятельствам относятся:

– гибель застрахованного имущества по иным причинам, чем наступление страхового случая;

– признание недееспособным или ограничение дееспособности гражданина, риск гражданской ответственности которого был застрахован.

Глава 10. Правила такафул

43. Деятельность такафул-компании регулируется правилами страхования общего и семейного такафула, принятыми или утвержденными такафул-компанией с одобрения Шариатского совета.

44. Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены как в самом договоре (страховом полисе), так и в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных такафул-компанией.

45. В правилах такафул должны быть указаны:

– полное и сокращенное наименование такафул-фонда;

– фирменное наименование, местонахождение, организационно-правовая форма такафул-компании, дата получения и номер соответствующей лицензии;

– направления осуществляемых инвестиций, изложенные в инвестиционной декларации, которая является неотъемлемой частью правил;

– права и обязанности такафул-компании;

– размер вознаграждения такафул-компании;

– виды расходов, подлежащие возмещению такафул-компании, связанные с управлением такафул-фондом;

– иные сведения, устанавливаемые Правительством Кыргызской Республики.

Глава 11. Участие в такафул

46. Такафул-страхование осуществляется на основании договоров общего или семейного такафула, заключаемых страхователем с такафул-компанией.

47. Между такафул-компанией и страхователями заключается договор страхования. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме.

Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования. Такой договор является ничтожным.

48. Страховщик при заключении договора вправе применять разработанные им стандартные формы договора страхования (страхового полиса) по отдельным видам такафул.

49. В случае утраты страхового полиса за счет страхователя страховщик обязан выдать дубликат полиса.

Глава 12. Создание и размещение такафул-фондов

50. Каждый страховщик, получивший лицензию на такафул, создает и поддерживает такафул-фонд в отношении вида такафул или каждого из видов такафул, осуществляемых такафул-компанией.

51. В такафул-фонд направляются все доходы такафул-компании, относящиеся к деятельности такафул-фонда. Активы, составляющие такафул-фонд, используются только для выполнения обязательств и расходов страховщика согласно договору страхования.

52. Такафул-фонд, основанный такафул-компанией для любого вида деятельности, несмотря на то, что такафул-компания в любое время может прекратить осуществление деятельности данного вида, поддерживается такафул-компанией до тех пор, пока от страховщика требуется согласно положениям, установленным Правительством Кыргызской Республики, ведение журнала учета договоров страхования, относящихся к соответствующему виду.

53. Требования в отношении размещения активов такафул-фонда устанавливаются Правительством Кыргызской Республики. Требования в отношении размещения активов такафул-фонда на соответствие стандартам Шариата устанавливаются Шариатским советом и не могут противоречить законодательству Кыргызской Республики.

54. Имущество такафул-фонда состоит из переданного в доверительное управление имущества страхователей, а также имущества, полученного такафул-компанией в процессе управления средствами страхователей.

55. Имущество такафул-фонда должно учитываться отдельно от имущества страховой компании и имущества, составляющего другие такафул-фонды, управляемые данной страховой компанией.

56. Требования по минимальному уставному капиталу такафул-компании такафул-фонда определяются Правительством Кыргызской Республики.

57. Страхователи несут риск убытков, связанных с изменением рыночной стоимости имущества, составляющего такафул-фонд.

Глава 13. Расходы такафул-фонда

58. Расходами такафул-фонда являются:

– вознаграждение такафул-компании такафул-фонда;

– расходы на рекламу;

– расходы на услуги внешнего аудитора и независимого оценщика;

– расходы на услуги депозитария и других организаций, осуществляющих профессиональную деятельность по ценным бумагам, связанную с деятельностью такафул-фонда.

59. Иные расходы, связанные с управлением такафул-фондом, за исключением расходов, указанных в настоящей статье, осуществляются за счет средств, направленных на вознаграждение исполнительного органа.

Глава 14. Вознаграждение такафул-компании такафул-фонда

60. Предельный размер вознаграждения такафул-компании такафул-фонда устанавливается нормативными правовыми актами в порядке, определяемом Правительством Кыргызской Республики.

61. В случае, если у такафул-компании такафул-фонда, осуществляющей деятельность по управлению такафул-фондом, отозвана и/или приостановлена лицензия по причине, приведшей к ликвидации такафул-фонда, начисленное вознаграждение такафул-компании такафул-фонда в процессе ликвидации такафул-фонда не выплачивается.

Глава 15. Учет и порядок хранения имущества такафул-фонда

62. Такафул-фонд осуществляет бухгалтерский учет и отчетность по результатам своей деятельности, ведет статистическую отчетность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

63. Порядок ведения записей, хранения имущества и учета прав такафул-фонда устанавливается нормативными правовыми актами в порядке, определяемом Правительством Кыргызской Республики.

64. Такафул-компания такафул-фонда обязана проводить аудиторские проверки в соответствии с законами Кыргызской Республики «Об акционерных обществах» и «Об аудиторской деятельности».

65. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие требованиям законодательства Кыргызской Республики подлежат бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении имущества, составляющего такафул-фонд, и операций с этим имуществом.

66. Такафул-компания осуществляет ведение журнала учета договоров (страховых полисов) такафул, относящихся к соответствующему виду такафул.

67. Требования по раскрытию информации о деятельности такафул-компании такафул-фонда устанавливаются нормативными правовыми актами в порядке, определяемом Правительством Кыргызской Республики.

68. Такафул-компания в целях обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости должна соблюдать нормативы, устанавливаемые Правительством Кыргызской Республики.

Глава 16. Государственное регулирование деятельности такафул компаний

69. Государственное регулирование деятельности такафул-компаний и их такафул-фондов осуществляется Правительством Кыргызской Республики.

70. Правительство Кыргызской Республики в установленном порядке вправе:

– определять порядок лицензирования, выдавать, приостанавливать и отзывать соответствующие лицензии такафул-компаний;

– устанавливать нормативы для такафул-компаний и порядок отчета о выполнении нормативов;

– принимать нормативные правовые акты, регулирующие деятельность и взаимодействие такафул-компаний с другими участниками страхового рынка;

– устанавливать порядок предоставления и форм отчетности такафул-компаний;

– осуществлять контроль за деятельностью такафул-компаний;

– запрашивать и получать от такафул-компаний необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснения по полученной информации;

– осуществлять проверку деятельности такафул-компаний;

– осуществлять иные полномочия, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики.

71. Такафул-компания должна предоставлять годовой и ежеквартальные отчеты в порядке и сроки, установленные законодательством Кыргызской Республики.

Глава 17. Порядок и срок выплаты страхового возмещения

72. Страховое возмещение выплачивается такафул-компанией на основании письменного заявления страхователя.

73. К заявлению о выплате страхового возмещения должны быть приложены копии