Как приручить налоги. Путеводитель по миру налогов для тех, кто зарабатывает, тратит и планирует открыть малый бизнес - Евгения Цанова

Так или иначе, прочитав эту книгу, вы поймете, что налоги – это не страшно, а при некотором усердии даже проникнитесь к ним симпатией.

Можете читать все главы подряд, переходя от простых вопросов к более сложным, или пользоваться книгой как справочником, по мере необходимости обращаясь к главам, посвященным конкретным аспектам налогов.

Книга состоит из трех больших разделов. В первом речь пойдет о ситуациях, которые возникают в повседневной жизни любого человека – физического лица – и не связаны с предпринимательской деятельностью. Например, здесь вы найдете ответы на следующие вопросы:

• Когда и как нужно самому исчислить и заплатить налог, подать налоговую декларацию?

• Как уменьшить сумму налога, которую удерживает с вас работодатель, или вернуть часть уже удержанной суммы?

• Что произойдет с вашими налогами, если вы будете проводить много времени за границей?

• Когда и как заплатить налог при продаже имущества?

• Как понять, что вы платите лишние налоги на владение недвижимостью и/или автомобилем?

Второй раздел книги посвящен вопросам, которые чаще всего возникают у тех, кто решил заняться бизнесом или официально оформить свои доходы, получаемые вне постоянной работы. Он будет полезен тем, кто продает свои изделия, ведет онлайн-курсы, занимается клинингом либо подумывает об аренде помещения, найме сотрудников и расширении деятельности. Здесь я расскажу, как:

• выбрать наиболее подходящий статус: самозанятый, ИП или ООО;

• определить, какие системы налогообложения доступны и лучше всего соответствуют вашему виду деятельности;

• заранее просчитать налоговую нагрузку.

Наконец, в третьем разделе книги речь пойдет о взаимоотношениях налогоплательщиков и налоговых органов. Из него вы узнаете:

• как сделать их максимально здоровыми и конструктивными;

• что делать, если конфликт все-таки возник.

Я научу вас технике налоговой безопасности и тому, как самостоятельно находить ответы на распространенные вопросы из сферы налогообложения.

Вы получите четкие алгоритмы действий и чек-листы, чтобы правильно действовать во всех типовых ситуациях, связанных с уплатой или возвратом налогов.

Благодаря этому вы перестанете упускать налоговую выгоду, узнаете, где и как находить переплаты и возвращать свои деньги, перестанете пропускать сроки подачи заявлений и жалоб, научитесь оценивать риски. Одним словом, вы начнете чувствовать себя намного увереннее во всем, что касается налогов, и сможете вовремя распознать ситуации, в которых действительно не обойтись без специалиста.

Занимаясь налоговым консалтингом больше 20 лет, я успела поработать с сотнями клиентов. Многих из них я сопровождаю годами. Среди них есть крошечные стартапы, гигантские корпорации и, конечно, обычные люди. Я помогала и помогаю экономить и возвращать налоги компаниям, входящим в группы «Роснефти», «Ростелекома», ЛУКОЙЛа, НЛМК, Volvo, аэро- и морским портам, розничным сетям и множеству других.

В течение 13 лет я работала заместителем директора налогового департамента компании «Объединенные консультанты ФДП» – одного из лидеров рынка налогового консультирования. Затем пять лет я была партнером в аудиторско-консалтинговой фирме «Профессионалы». А в последние годы параллельно с этим занималась и продолжаю заниматься индивидуальным предпринимательством. Это позволяет мне на собственном опыте узнавать о проблемах, с которыми сталкивается малый бизнес сегодня.

За годы работы я представляла интересы клиентов в сотнях налоговых споров: судилась во всех судебных округах нашей страны и выигрывала, убеждая налоговые органы в правоте налогоплательщиков. Я сопровождала огромное количество налоговых проверок, дала тысячи рекомендаций и написала десятки статей в качестве эксперта различных изданий, среди которых «Финансовый директор», «Практическое налоговое планирование», «Налоговые споры» и многие другие. Кроме того, я веду телеграм-канал о налогообложении физических лиц под названием «(Не)страшные налоги».

При этом главным результатом своей многолетней работы я считаю тот факт, что помогла налогоплательщикам вернуть или сэкономить десятки миллиардов рублей.

Вы можете спросить: зачем же автору понадобилась еще и эта книга, если он и так с утра до вечера занят проблемами клиентов?

Однажды мой старший сын, будучи первоклассником, рассказывая в школе о профессии родителей, сказал: «Моя мама делает налоги справедливыми». Для меня это лучшая формулировка того, что я могу и хочу принести в этот мир.

Книга – мой способ донести до как можно большего количества людей простую, но важную идею:

Налоги могут и должны быть справедливыми и соразмерными.

Я знаю, что этот принцип реально работает. И что работать он будет еще лучше, если каждый налогоплательщик поймет, как устроены его личные налоги, и научится управляться с ними грамотно и рационально.

Еще немного о том, как читать эту книгу

Я не ставила перед собой задачи рассказать обо всех нюансах налогообложения физических лиц. Уместить в одну книгу всю информацию об этом попросту невозможно. Это связано с тем, что налоговых законов очень много и каждый из них имеет большой объем. Чего стоит один только Налоговый кодекс. А ведь есть еще региональные и муниципальные законы, подзаконные акты, письма Минфина и ФНС, судебная практика.

Кроме того, есть множество ситуаций и нюансов, которые актуальны для очень ограниченного числа людей.

Чтобы эта книга была полезна максимально широкой аудитории, я сосредоточилась на основах расчета налогов для физических лиц, а также на наиболее распространенных ситуациях, с которыми может столкнуться большинство людей.

В конце каждой главы вы найдете списки источников, важных для понимания темы: нормы законов, письма Минфина, приказы Федеральной налоговой службы.

Основной налоговый закон нашей страны – это Налоговый кодекс Российской Федерации. Когда я ссылаюсь на него, называю его попросту Налоговым кодексом или НК РФ – с этим документом я знакома буквально с момента его появления на свет, так что вполне могу позволить себе эту фамильярность.

Законы, приказы, письма и другие источники, на которые я ссылаюсь в книге, вы всегда можете найти в интернете или в одной из справочных правовых систем[3].

Обращаться к источникам важно, потому что налоговое законодательство периодически меняется. Физических лиц эти изменения затрагивают реже, в отличие от организаций, но и тут до стабильности, увы, далеко.

Вся информация в книге актуальна на момент ее написания – 2024 год, с учетом изменений, которые вступят в силу с 2025 года. На все дальнейшие существенные изменения я обязательно укажу в переизданиях.

А прямо сейчас за всеми важными изменениями можно следить в моем телеграм-канале «(Не)страшные налоги» (t.me/nestrash_nalogi) – подписывайтесь, чтобы наверняка оставаться в курсе.

Часть I

Я «просто физик», или Налоги в житейских ситуациях

Начнем с того, что любой человек, независимо от пола, возраста и гражданства, включая вас и меня, с точки зрения юриспруденции относится к категории «физическое лицо».

Казалось бы, что может быть проще? Физическое лицо или «физик» на