Управление задолженностью: стратегии взыскания долгов и защиты от кредиторов - Олег Малкин

Судебная практика

ООО «Лавалетта» обратилось в арбитражный суд г. Москвы с иском к ОАО «Инвестсбербанк» – правопреемнику АКБ «Русский Генеральный Банк» с требованием об обязании ответчика исполнить инкассовое поручение, перечислив с расчетного счета ООО «Шмитт Консалтинг» на расчетный счет истца 514 824 рублей. Иск заявлен об обязании ответчика в порядке статьи 174 АПК совершить определенные действия – списать средства со счета клиента банка и перечислить их на счет истца.

Обращаясь в суд, истец ссылается на то, что отыскиваемая сумма является долгом ООО «Шмитт Консалтинг», взысканным в пользу ООО «Лавалетта» решением арбитражного суда г. Москвы. Исполнительный лист с инкассовым поручением были направлены в АКБ «Русский Генеральный Банк» (право-предшественник ответчика), однако последний исполнить инкассовое поручение отказался.

Алгоритм предъявления исполнительного листа в банк. Основная проблема состоит в том, чтобы узнать, где у должника счет. Можно, например, сделать запрос в налоговые органы, т. е. запросить сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в виде выписки из него, если запрашивает непосредственно взыскатель. Может выясниться, что должник не уведомлял налоговые органы об открытии и (или) закрытии имеющихся у него счетов. Соответственно возникнет трудность с получением этой информации непосредственно у должника.

Согласно статьи 46 Закона об исполнительном производстве сведения о наличии или об отсутствии у должника-организации счетов и вкладов в банках и иных кредитных организациях могут быть представлены налоговыми органами взыскателю или судебному приставу-исполнителю в течение трех дней по его заявлению или запросу при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком давности.

Взыскатель предъявляет в банк лист к исполнению и выставляет инкассовое поручение. Если оно уже есть, но отсутствуют денежные средства на счете налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, взыскатель должен определиться с очередностью. Сначала списываются средства по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджеты всех уровней бюджетной системы России и бюджеты государственных внебюджетных фондов, а также перечисляются или выдаются денежные средства для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору. После этих платежей производятся в порядке календарной очередности поступления требований остальных кредиторов.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к должнику требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

– в первую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

– во вторую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

– в третью очередь – по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования;

– в четвертую очередь – по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

– в пятую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

– в шестую очередь – по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. Расчетные документы, поступившие в банк и не оплаченные в связи с недостаточностью денежных средств на счете, помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (картотека № 2).