Исламское страхование (такафул): особенности правового регулирования - Ренат Ирикович Беккин

4. Назовите виды исламского страхования. Дайте краткую характеристику каждому виду страхования.

5. Какие модели исламского страхования существуют? Назовите основные модели дайте их краткую характеристику.

6. Назовите преимущества и недостатки исламских страховых «окон».

7. В чем особенности исламского перестрахования (ре-такафула)?

8. Допустимо ли исламской страховой компании заключать договор перестрахования с традиционным перестраховщиком?

9. Назовите основные функции шариатского контроля и надзора в исламской страховой компании?

10. В чем причины деления на внутренний и внешний шариатский контроль? Насколько эффективно, на Ваш взгляд, подобное деление?

Глава 3

История развития и современное состояние правового регулирования исламского страхования в мусульманских странах

Согласно докладу «World Takaful Report 2012», сделанному компанией Ernst and Young, совокупные взносы по исламскому страхованию в мире в 2010 г. выросли по сравнению с предыдущим годом на 19 % и составили 8,329 млрд дол[111]. По прогнозам аналитиков компании, к концу 2012 г. данный показатель составит ок. 12,4 млрд дол. (в т. ч. ок. 5,5 млрд – за счет взносов, полученных кооперативными компаниями в Саудовской Аравии[112])[113].

Лидерами рынка исламского страхования в мире являются Саудовская Аравия, где в 2011 г. было собрано взносов на 4,37 млрд дол., и Малайзия, где аналогичный показатель за тот же период составил 1,441 млрд дол. За ними следуют ОАЭ (818 млн дол.) и Судан (363 млн дол.)[114].

Всего в мире, согласно данным на конец 2010 г., функционировало 143 исламских страховщика и 38 «окон» традиционных страховщиков, предоставлявших исламские страховые услуги[115]. Большинство такафул-операторов (101) находятся на Ближнем Востоке и в Северной Африке (в т. ч. 69 – в регионе Совета сотрудничества рабских государств Персидского залива (ССАГПЗ)). Далее следует Юго-Восточная Азия (23), Южная Азия (11), Африка южнее Сахары (4), Европа (2), Северная и Южная Америка (2)[116]. Некоторые страны впервые открыли свои рынки для исламского страхования, например Оман, где до недавнего времени власти не предоставляли возможности для развития исламских финансовых институтов.

Во многих государствах, где действуют исламские страховщики, рост исламского страхового сектора опережает рост традиционного более чем в два раза.

Таблица 1. Географическое размещение такафул-компаний в мире

Источник: Ernst and Young, World Takaful Report. 2012. Расчеты автора

Рассмотрим опыт развития исламского страхования в трех странах – лидерах рынка и пионерах развития такафула в мире: Саудовской Аравии, Малайзии и Судане.

3.1. Судан

Страховой рынок Судана – сравнительно молодой. Первый страховщик в стране начал свою работу в 1940-е гг. В начале 1970-х гг. действовавшие в Судане страховые компании были национализированы. Но вскоре страна под руководством Джа’фара Нимейри отказалась от концепции арабского социализма и выбрала иную модель развития, основанную на положениях шариата. В 1977 г. был создан первый в стране исламский банк – «Фейсал Исламик Бэнк оф Судан».

В странах, где создавались исламские банки, рано или поздно возникал вопрос об учреждении исламской страховой компании[117]. В 1977 г. руководством «Фейсал Исламик Бэнк оф Судан» стала обсуждаться идея создания исламской кооперативной страховой компании. Группой экспертов, куда входили представители шариатского совета банка, были подготовлены меморандум и внутренний регламент компании[118]. В соответствии с суданским Законом о компаниях 1925 г. Шарика ат-та’амин ал-исламийа («Исламик Иншурэнс Компани оф Судан») был придан статус публичной компании в январе 1979 г.

«Исламик Иншурэнс Компани оф Судан» были предоставлены определенные льготы. Например, все ее активы и прибыли освобождались от любых видов налогов и не могли подвергаться конфискации, национализации и т. п. При этом деятельность компании не регулировалась традиционным страховым законодательством. Последнее, в частности, означает, что система исламского страхования рассматривалась суданским законодателем как альтернатива системе традиционного страхования.

Основной причиной появления исламского страхования стала потребность исламских банков в страховании своих операций в соответствии с требованиями шариата. Настоятельная необходимость в этом ощущалась прежде всего в области морского страхования. Что касается исламской альтернативы традиционному страхованию жизни, то она возникла позднее – в середине 1980-х. Но даже после своего появления данный вид страхования не пользовался большой популярностью, как, впрочем, и все накопительные продукты в условиях, когда уровень инфляции в стране превышал 50 %.

Как известно, в традиционной коммерческой страховой компании акционеры являются ее собственниками. Соответственно, все поступления и прибыль принадлежат им. В «Исламик Иншурэнс Компани оф Судан» акционеры сохранили право на получение прибыли, заработанной компанией. В то же время излишек подлежал распределению только между владельцами полисов[119] пропорционально их взносам. Владельцы полисов также приобрели право на часть прибыли, полученной за счет инвестирования излишка. Кроме того, страхователи получили право участвовать в принятии важных для компании решений. Общие собрания участников (страхователей) проводятся раз в год для обсуждения годовых отчетов компании, а также для избрания своего представителя в совет директоров[120]. Общее собрание страхователей имеет также право давать рекомендации акционерам компании. Теоретически все участники могут присутствовать на общем собрании, однако на практике – это обычно те, чьи взносы превышают определенный минимум, установленный советом директоров.

Принятие специального законодательства, посвященного вопросам исламского страхования, в Судане последовало не сразу. Впервые в законодательстве страны термин «исламское страхование» встречается в Гражданском кодексе 1983 г.[121]

В 1992 г. был принят специальный закон о надзоре и контроле над страховой деятельностью, из которого следует, что все страховые компании в стране (исламские и неисламские) должны функционировать в соответствии с требованиями шариата. В 2001 г. году был принят новый закон, более детально регулирующий деятельность страховых компаний в Судане, а в 2003 г. – Закон о страховании и такафуле.

Принятое после 1992 г. страховое законодательство отражало утвердившуюся в стране с этого года монистическую модель исламских финансов.

Можно выделить следующие основные признаки монистической модели развития исламских финансов:

1. Поэтапный или единовременный отказ всех банков в государстве от использования ссудного процента в своих операциях[122];

2. На сферу внешнеэкономических отношений в силу объективных причин запрет ссудного процента, как правило, не распространяется. При этом государство должно прилагать все усилия для скорейшего погашения государственного долга и процентов по нему;

3. Реформы по исламизации финансового сектора в основном затрагивали макроэкономичесий уровень. Микрофинансовые институты практически не были охвачены исламизацией и продолжали использовать ссудный процент в своей деятельности;

4. Запрет ссудного процента может быть установлен на законодательном уровне либо в виде специального закона, либо в виде подзаконного акта.

На первый взгляд может сложиться впечатление, что монистическая модель дает государству больше возможностей для применения исламских экономических принципов в своей бюджетной, денежно-кредитной, фискальной, валютной политике. Однако применение данных принципов сразу же наталкивается на существенное препятствие