Избранные труды. Том III - Олимпиад Соломонович Иоффе

§ 3. Операции по вкладам в сберегательных кассах

Общая характеристика операций сберегательных касс. Сберегательные кассы работают на основе Устава, утвержденного Советом Министров СССР 20 ноября 1948 г.[301]. Главному виду их деятельности – вкладным операциям посвящены ст. 9–25 Устава, а также изданная 20 июня 1949 г. в развитие этих статей Инструкция Министерства финансов СССР по приему, хранению и выдаче вкладов государственными трудовыми сберегательными кассами. Вкладам граждан в сберегательных кассах и других кредитных учреждениях посвящена также ст. 395 ГК, полностью воспроизводящая ст. 87 Основ.

Задачи, поставленные перед гострудсберкассами ст. 1 их Устава, свидетельствуют о том, что они призваны преимущественно к обслуживанию граждан. Из числа… организаций только сельские Советы и организации, состоящие на сельском бюджете, колхозы, фабрично-заводские и местные комитеты профсоюзов, кассы взаимопомощи и другие первичные общественные организации могут хранить свои денежные средства на текущих счетах в сберегательных кассах с начислением процентов лишь на вклады кооперативно-колхозных организаций… Операции по их текущим счетам осуществляются в том же порядке, что и по текущим счетам граждан, хотя и с некоторыми чисто техническими особенностями. Наложение ареста и обращение взысканий на такие вклады допускается по постановлениям и решениям судебных органов, в силу исполнительных надписей нотариальных контор и приказов арбитража, а также в порядке взыскания налоговых и неналоговых платежей, причитающихся бюджету и органам социального страхования. Списание средств с текущих счетов сельских Советов в отдельных случаях производится по исполнительным документам, представляемым в общем порядке, и на основе решений, принятых райисполкомами Советов депутатов трудящихся. Минимальный размер вклада по текущему счету установлен в 2 руб. 50 коп., а среднемесячный остаток вклада всех перечисленных организаций, кроме сельских Советов и колхозов, не должен превышать 250 руб. Если он превышает указанную сумму, вклад для дальнейшего хранения передается в учреждение Госбанка.

За указанным исключением, все прочие операции сберкасс совершаются либо непосредственно в отношениях с гражданами, либо в связи с этими отношениями.

Круг их операций разнообразен. Они продают и покупают облигации, выплачивают выигрыши, принимают облигации на хранение и оплачивают их стоимость по наступлении срока погашения, выдают именные аккредитивы, по которым внесенные гражданами деньги могут быть получены ими в сберкассе любого города или района, и др. Но основное место в их работе занимают вкладные операции.

Вклад, вносимый гражданином, порождает договорные правоотношения между ним и сберкассой. Договор, заключаемый таким способом, является реальным, возмездным и односторонним. Он признается реальным, поскольку считается заключенным в момент внесения вклада, возмездным, поскольку на вклад начисляются проценты, и односторонним, поскольку вкладчик обладает лишь правами (правом требовать выдачи денег с вклада и начисления процентов), а сберкасса – только обязанностями (обязанностью начислять проценты и выдавать деньги с вклада по первому требованию вкладчика).

Обращаясь к вопросу о юридической сущности данного договора, необходимо принять во внимание его хозяйственно-экономическое назначение. В уже упоминавшейся ст. 1 Устава гострудсберкасс отмечаются две стоящие перед ними задачи: во-первых, обеспечение населению возможности надежно хранить свободные деньги и, во-вторых, содействие – накоплению денежных средств и использованию их в интересах народного хозяйства. Первая задача сообщает этому договору некоторые черты рассмотренного ранее договора иррегулярного хранения, в данном случае – хранения денег с их обезличением[302]. Отсюда обязанность выдать по первому требованию вкладчика деньги целиком или в требуемой части. Вторая задача придает отношениям по вкладу характер заемных обязательств: сумма вклада поступает в распоряжение сберкассы и в общей массе хранимых средств может быть использована для нужд народного хозяйства, а вкладчику начисляются проценты в установленном размере[303]. Поскольку в рассматриваемых отношениях обнаруживаются элементы хранения и займа, можно было бы, выявив основную цель вкладной операции, признать ее разновидностью одного из названных договоров. Но… обе цели экономически равнозначны. Необходимо поэтому установить те правовые элементы, которые в нормировании отношений по вкладам оказываются превалирующими.

Известно, что типичным материальным объектом хранения являются индивидуально определенные вещи. Вещи, определенные родовыми признаками, принимаются только на иррегулярное хранение, представляющее собой уже известную модификацию исходного договорного типа, определенное отклонение от него. Но даже и при иррегулярном хранении если кто-либо и вознаграждается, то хранитель, а не поклажедатель. Напротив, по вкладной операции проценты начисляются вкладчику, а не сберкассе. Значит, здесь происходит нечто большее, чем простая модификация договора хранения. Сам же факт уплаты вознаграждения вкладчику свидетельствует о том, что на основе вклада возникает возмездное заемное обязательство. Следовательно, юридически вкладная операция есть договор займа, хотя и соединенный с некоторыми элементами договора хранения.

Речь, однако, идет о займе в широком смысле, допускающем конструирование разнообразных самостоятельных, несоподчиненных договоров. Такой самостоятельностью и обладает договор денежного вклада, кредитная (заемная) природа которого не исключает признания его особым договором, а подобное признание, в свою очередь, не упраздняет его кредитного (заемного) характера[304]. Порождая заемное и в то же время самостоятельное обязательство, вклад подчиняется не общим правилам ГК о займе, а непосредственно относящимся к нему специальным юридическим нормам.

Правовое регулирование отношений по вкладам. Устав гострудсберкасс различает следующие виды вкладов: а) до востребования, по которым деньги могут быть получены в любой момент полностью или частично; б) срочные, вносимые на срок не менее 6 месяцев, с тем, что, если деньги будут истребованы ранее (полностью или частично), вклад признается оформленным до востребования; в) условные, которые вносятся на имя какого-либо лица, управомоченного распорядиться вкладом лишь при наступлении заранее указанного условия (окончании техникума, достижении совершеннолетия и т. п.); г) выигрышные, оплачиваемые не в виде твердого процента, а в форме выигрышей; д) на текущие счета, по которым деньги как третьим лицам, так и самому вкладчику выдаются на основе выписанных им чеков.

Вклады оформляются сберегательными книжками установленного образца, а при открытии текущего счета выдаются расчетные и чековые книжки. Сберегательные книжки по вкладам до востребования могут быть не только именными, но и предъявительскими. Вкладчиком по предъявительской книжке считается тот, кто ее предъявит, а по именной – гражданин, в ней обозначенный, хотя бы деньги на его имя внесло другое лицо. В случае утраты сберегательной книжки деньги с вклада выдаются лишь после того, как вкладчику будет в установленном порядке выписана новая книжка.

Гражданин вправе иметь неограниченное число счетов по вкладам как в разных, так и в одной сберкассе, и вносить дополнительные взносы не обязательно в той кассе, где находится его вкладной счет. Вклад можно открыть на свое имя и на имя другого лица. Не допускается, однако, открытие единого вкладного счета одновременно на имя нескольких вкладчиков.

Срок хранения вклада не ограничен, но его сумма не должна быть меньше 50 коп. Начисляемое вкладчику вознаграждение составляет 3 % годовых по срочным и 2 % по остальным вкладам, кроме выигрышных, причем в конце года проценты присоединяются к основной сумме вклада, на которую начисляются проценты в следующем году. По выигрышным вкладам вознаграждение выплачивается в виде выигрышей…

Сохранность денежных сумм, как и других ценностей, вверяемых сберкассам, гарантируется Правительством СССР. Доходы по вкладам (проценты и выигрыши) налогами и сборами не облагаются. Сведения о вкладчиках, совершаемых ими операциях и состоянии их счетов сохраняются втайне и могут быть сообщены только судебным и следственным органам по находящимся в их производстве уголовным делам. Наложение арестов на вклады допускается лишь в соответствии с постановлениями судебных или следственных органов, вынесенными по уголовным делам. Как правило, взыскание на вклад может быть обращено только в силу приговора суда по уголовному делу или решения суда по гражданскому иску, вытекающему из уголовного дела.

Изъятие из этого правила установлено для взыскания алиментов: если у обязанного к их уплате лица отсутствует другой заработок или имущество, на которое может быть обращено взыскание, оно обращается на вклад по решению суда, удовлетворившего гражданский иск, даже и не связанный с уголовным делом. Кроме того, вклад, внесенный на имя одного из супругов во время пребывания в браке, если не будет доказано, что он образовался за счет дара, наследства или иных средств, не входящих в общесупружеское имущество, подлежит разделу по требованию второго супруга в общеисковом порядке. Конфискация вклада (например, как нажитого на нетрудовые доходы или в связи с общей конфискацией имущества) может быть произведена только на основе