Избранные труды. Том III - Олимпиад Соломонович Иоффе

Если бы распорядительная надпись означала заключение договора, то, уменьшив сумму кредита сравнительно с указанной в заявлении предприятия, банк не был бы обязан к ее выдаче, ибо договор не считается заключенным, когда акцепт не соответствует оферте. В действительности же такая обязанность у банка имеется, ибо она носит не договорный, а плановый характер. И лишь после фактической выдачи ссуды контрагентов связывает договор, в котором банк, выполнивший свою плановую обязанность, становится носителем только права (требовать погашения ссуды с уплатой процентов), а предприятие, реализовавшее свое плановое правомочие, – носителем только обязанности (погасить ссуду с уплатой процентов). Это и доказывает, что договор банковской ссуды – не консенсуальный, а реальный и не взаимный, а односторонний.

Специфические признаки, характеризующие банковское краткосрочное кредитование хозяйственных организаций, состоят в том, что ссуда выдается для определенных целей, под предоставляемое заемщиком обеспечение, на возвратных и возмездных началах.

Предусмотренные законом цели, на которые могут быть выданы краткосрочные банковские ссуды, разнообразны. Центральное место занимают три из них:

во-первых, сверхнормативное накопление материальных, ценностей…

во-вторых, сезонные затраты в производстве…

в-третьих, денежные расчеты. Кредит, выдаваемый для указанных целей и именуемый расчетным кредитом, обусловлен тем, что поставляемые товары или оказываемые организациями друг другу услуги оплачиваются либо в предварительном, либо в последующем порядке. Вследствие этого между моментом поставки товаров или оказания услуг и моментом их оплаты существует известный разрыв во времени: либо поставщик отправляет товар, не получая немедленной оплаты, либо, наоборот, покупатель переводит деньги, не получая сразу же товара. Представив в банк документы, удостоверяющие отправку товара, поставщик вправе получить краткосрочную ссуду. Аналогичное право возникает у покупателя, представившего в банк документы о необходимости предварительной оплаты товаров.

Целевой характер банковской ссуды обусловливает обязанность кредитуемой организации использовать ее по назначению. В случае нарушения этой обязанности банк вправе досрочно взыскать выданную ссуду, а к конкретным виновникам применяются меры дисциплинарной или, при особой их злостности, уголовной ответственности.

Переходя к анализу обеспеченности банковских краткосрочных ссуд, следует обратить внимание на двоякий смысл этого понятия.

Под их обеспечением в широком смысле понимают создание таких условий, которые предопределяют реальность последующего своевременного погашения кредитуемой организацией полученного кредита…

Под обеспечением в собственном смысле понимают такие гарантирующие погашение банковской ссуды меры, которые охватываются гражданско-правовым понятием способов обеспечения исполнения обязательств. При этом имеются в виду меры двоякого рода. Во-первых, банк, предоставляя ссуду, вправе потребовать, чтобы кредитуемая организация обеспечила ее залогом товаров в обороте или переработке, на которые в необходимых случаях может быть обращено взыскание. Во-вторых, при утрате предприятием вследствие плохой работы части собственных оборотных средств, а также в некоторых других случаях кредит предоставляется лишь под гарантию вышестоящей организации с тем, что в срок погашения ссуда взыскивается одновременно за счет как заемщика, так и гаранта…

Следующая особенность банковской ссуды заключается в ее срочности. Сроки, на которые предоставляются ссуды, зависят от целей их выдачи. Например, кредит под расчетные документы отпускается на срок, при исчислении которого учитывается время, необходимое для почтового пробега корреспонденции и осуществления самой расчетной операции. Срок погашения кредита, предоставляемого под сезонные затраты в производстве, устанавливается исходя из периода, к истечению которого должна быть реализована готовая продукция, но не более чем 12 месяцев.

Срочность банковской ссуды обусловливает ее возвратность и вытекающую отсюда обязанность кредитуемой организации погасить ее к установленному сроку. Порядок погашения ссуды зависит от того, как она оформлена.

Когда ссуда оформляется простым ссудным счетом, заемщик в своем срочном обязательстве дает банку поручение снять к обусловленному сроку с его расчетного счета денежные суммы, необходимые для погашения кредита. Тот же порядок применяется и при открытии специального ссудного счета, но кредит погашается путем снятия денег со счета заемщика ежедневно в виде определенных сумм, именуемых плановыми платежами. Чаще, однако, кредит, оформленный специальным ссудным счетом, погашается в ином порядке: вся выручка, полученная кредитуемой организацией от реализации материальных ценностей, под которые предоставлен кредит, поступает, минуя ее расчетный счет, непосредственно на специальный ссудный счет и используется для покрытия ссуды…

Нарушение заемщиком обязанности по своевременному возврату ссуды дает банку право обратить в установленном порядке взыскание на предмет залога, привлечь к платежу гаранта, если ссуда выдавалась под гарантию вышестоящей организации, задержать последующую выдачу ссуд, даже и предусмотренных кредитным лимитом, либо использовать вновь отпускаемый кредит в первую очередь для погашения ссуды, предоставленной ранее. Кроме того, банк может зачесть в счет своих требований к заемщику любые денежные суммы, причитающиеся ему от банка по какому бы то ни было основанию.

Последняя особенность краткосрочного кредитования состоит в его возмездности. За полученные ссуды хозяйственные организации уплачивают банку процент в установленном размере. По общему правилу, применяемому ко всем кредитуемым организациям, кроме торговых, сельскохозяйственных и строительных, он колеблется от 2 до 8 % годовых, а при просрочке увеличивается до 10 %.

Долгосрочное кредитование. Юридическая природа долгосрочного кредита такая же, как и краткосрочной банковской ссуды: он оформляется реальным, односторонним, возмездным договором. Его специфика проявляется в следующем.

Во-первых, если краткосрочные ссуды выдаются преимущественно Госбанком СССР, то долгосрочное, кредитование, как правило, осуществляет Стройбанк СССР. Выполнение тех же функций учреждениями Госбанка допускается только в специально предусмотренных случаях (например, долгосрочное кредитование не связанных с новым строительством мероприятий по внедрению новой техники, механизации и улучшению технологии производства и др.).

Во-вторых, долгосрочный кредит, оставляя в стороне немногочисленные исключения, предоставляется на капитальные затраты, не финансируемые за счет бюджетных ассигнований…

В-третьих, цели долгосрочного кредита также специфичны. Он предоставляется для затрат по плановому капитальному ремонту, капитальных затрат сельскохозяйственных государственных предприятий, колхозов и рыболовецких колхозов, межколхозных строительных организаций, потребительской и жилищно-строительной кооперации, некоторых капитальных затрат государственных предприятий и хозяйственных организаций[321].

В-четвертых, сама природа рассматриваемого кредитования как долгосрочного связана со значительными по продолжительности сроками, на которые предоставляются кредиты… Поэтому и проценты здесь начисляются в ином размере, чем по краткосрочным ссудам, с необходимой их дифференциацией соответственно особенностям отдельных видов долгосрочного кредита и кредитуемых субъектов.

В-пятых, долгосрочное кредитование оформляется выдачей срочного обязательства о погашении ссуды либо также путем открытия простого ссудного счета. Исчисление срока возврата кредитов определяется по-разному применительно к их различным видам. В частности, колхозы погашают ссуды на капитальные затраты начиная со второго – седьмого года с учетом сроков окупаемости затрат, а жилищно-строительные кооперативы – равными частями в установленные периоды после ввода дома в эксплуатацию.

§ 2. Вексель

Общая характеристика векселя. Вексель – орудие кредита, и в первую очередь орудие коммерческого кредитования. Посредством векселя совершаются кредитные сделки по продаже товаров: покупатель, получая товар от продавца, рассчитывается с ним не наличными деньгами, а путем выдачи векселя, подлежащего оплате лишь к установленному сроку. Поскольку коммерческое кредитование в отношениях между… организациями запрещено, а имущественные отношения между гражданами или с их участием носят лично-потребительский характер, во внутреннем обороте нашей страны надобность в векселе не возникает.

Однако потребность в нем испытывают советские экспортно-импортные организации, выступающие на внешнеторговом рынке и завязывающие торговые отношения с иностранными фирмами. При помощи векселя они могут продать или купить товары в кредит. В то же время вексель, полученный ими в обмен на товары от иностранного покупателя, может быть в дальнейшем использован в качестве расчетного средства. Так, если от покупателя товара получен вексель, то его передачей продавцу какого-либо другого товара денежные расчеты с ним в соответствующей сумме признаются исчерпанными. Будучи орудием кредита, способным вместе с тем обслуживать денежные расчеты, вексель становится удобной и выгодной с экономической точки зрения правовой формой, используемой в нужных случаях на внешнеторговом рынке… экспортно-импортными организациями.

Каждое государство имеет свое вексельное законодательство. Но так как по поводу векселя возникают отношения и между субъектами (банками, фирмами, предприятиями и т. п.) различных государств, появилась необходимость в международной унификации вексельного законодательства. Она достигнута благодаря принятию 7 июня 1930 г. конвенции о единообразном законе о переводном и простом векселе. Ряд стран (в частности, Англия и США) остались за пределами конвенции, сохранив свое особое законодательство. Но подавляющее большинство государств присоединилось к указанной конвенции и ввело