Исламское страхование (такафул): особенности правового регулирования - Ренат Ирикович Беккин

Опыт участия в проектах по исламскому страхованию в разных российских компаниях позволил автору этих строк сделать вывод о том, что наиболее вероятным сценарием развития исламского страхования будет его реализация в рамках небольшой компании. Несмотря на наличие больших финансовых возможностей у крупных страховщиков, именно небольшим компаниям гораздо удобнее начать и довести до конца такие рискованные проекты, как тот, что связан с исламским страхованием. Ставки здесь выше, но и выигрыш в случае успеха проекта высок.

Опыт ИСК «Евро-Полис» оправдал эти ожидания. 1 июня 2012 г. были начаты продажи полисов страхования выезжающих за рубеж. Идея исламского страхования в России наконец была реализована на практике.

Проблема размещения денежных средств страхователей уже не стояла перед «Евро-Полисом» так же остро, как и перед ее предшественниками. К моменту начала реализации проекта в России исламские банковские услуги открыто предлагали три финансовых института: банк «Эллипс» (в лице исламского банковского «окна» «Восток-Капитал»), Финансовый дом «Амаль» (работающий на базе оного из отделений «Булгар» банка) и «Юмарт-Финанс и Ко» (действующее в форме товарищества на вере). Указанные финансовые институты действуют или действовали на тот момент в Казани, Нижнем Новгороде, Уфе, Москве. Не случайно «Евро-Полис» стал развивать исламское страхование именно в двух из указанных городов: во-первых, потому что там существовали филиалы компании, во-вторых, потому что там работали соответствующие финансовые институты, предлагающие определенный набор исламских банковских услуг. Компанией «Евро-Полис» были открыты специальные исламские текущие счета в исламских «окнах» банков «Эллипс» и «Булгар». Таким образом, компания с одной стороны не претендовала на деньги участников (страхователей), с другой – не инвестировала их по причине отсутствия приемлемых с точки зрения шариата инструментов на российском рынке.

За основу в «Евро-Полисе» была взята агентская модель + вакф. Данная модель позволяет каждому страхователю участвовать в благотворительной деятельности частью страховой премии и, по мнению шариатского советника компаний, в наибольшей степени отвечает сути исламской концепции страхования, а также целям и задачам компании – без нарушения действующего законодательства России.

Вместе с тем проекту «ИСК “Евро-Полис”» по исламскому страхованию был присущ и ряд недостатков. Некоторые вызваны невозможностью реализовать в полной мере концепцию такафула в рамках существующего законодательства, другие – внутренними трудностями самой компании. Так, сдерживающее влияние на развитие продаж исламских страховых продуктов в «Евро-Полисе» оказывало отсутствие обособленного подразделения в форме исламского страхового «окна» или отдельной компании. Вопрос о создании специализированной исламской страховой компании на базе казанского филиала «Евро-Полиса» находился на стадии обсуждения, но так и не был решен. Довольно скоро акционеры и руководство компании охладели к исламскому страхованию, и к началу лета 2013 г. проект фактически был свернут.

Что касается реализации концепции такафула в форме общества взаимного страхования (ОВС), то пока этот более верный с точки зрения соблюдения положений шариата подход не пользуется популярностью у российских предпринимателей. Как правило, в ряду причин нежелания развивать исламское страхование на базе ОВС указываются существующие в законодательстве ограничения для обществ взаимного страхования, связанные с величиной капитала и размером клиентской базы.

4.2. Исламское страхование в Казахстане

Казахстан наряду с Киргизией стал одним из государств, заявивших о намерении стать региональным центром исламских финансов.

Вопрос подготовки нормативно-правовой базы, необходимой для развития исламских банков, был решен в максимально сжатые сроки. 12 февраля 2009 г. президент Н. Назарбаев подписал закон «О внесении дополнений и изменений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам организации и деятельности исламских банков и организации исламского финансирования». В соответствии с указанным законом, были внесены изменения и дополнения в Гражданский кодекс, Закон «О банках и банковской деятельности», Налоговый кодекс, Закон «Об инвестиционных фондах» и др. Уникальность ситуации заключается в том, что Закон был принят в условиях отсутствия в Казахстане исламских банков и исламских «окон» при традиционных банках.

17 марта 2010 г. банку «Аль-Хиляль»[155] (в качестве дочерней структуры одноименного банка из ОАЭ) была выдана лицензия на проведение банковских операций в качестве исламского банка – в соответствии с «Соглашением между Правительством Республики Казахстан и Правительством Объединенных Арабских Эмиратов об открытии исламского банка в Республике Казахстан» от 11 июня 2009 г.

Однако летом 2011 г. Национальный банк Республики Казахстан приостановил лицензию АО «Исламский Банк “Al Hilal”» в части приема беспроцентных депозитов до востребования физических лиц, открытия банковских счетов физических лиц. Причиной приостановки лицензии послужило частичное неисполнение указанным банком требований о минимальном размере собственного капитала.

Параллельно с развитием рынка исламских банковских услуг определенные шаги по применению исламских методов финансирования наблюдались и в страховом секторе. В январе 2010 г. в Алматы начал работу первый такафул-оператор в Казахстане в форме общества взаимного страхования. В апреле 2010 г. зарегистрированное ранее ОВС «Акниет» было переименовано в ОВС «Такафул». К тому моменту у инициаторов создания ОВС «Такафул» были готовы некоторые исламские страховые продукты, в частности медицинское страхование для паломников, выезжающих в хадж и умру.

Изначально инициаторы создания первого такафул-оператора в Казахстане предполагали учредить специализированное подразделение традиционной страховой компании, осуществляющее страховую деятельность в соответствии с шариатом. Но этот вариант был отвергнут.

В процессе создания ОВС «Такафул» его учредителям пришлось буквально в последний момент существенно скорректировать свои планы и изменить первоначальную концепцию своей деятельности по оказанию страховых услуг в соответствии с шариатом.

Изначально планировалось, что бóльшая часть перестраховочной премии будет поступать за рубеж. На этот счет была достигнута предварительная договоренность с одним из ведущих такафул-операторов в мире – «Dubai Islamic Insurance and Reinsurance Company (Aman)», с которой, как было отмечено выше, в 2004 г. вело переговоры о партнерстве в деле развития такафула руководство российской компании «Итиль». В таком случае ОВС «Такафул» выступало бы как агент компании «Aman». Это позволило бы ОВС приобрести определенный опыт работы в сфере такафула и ре-такафула. В частности, сотрудничество с одним из крупнейших игроков на рынке исламского страхования и перестрахования способствовало бы решению таких проблем, как инвестирование в дозволенные с точки зрения шариата активы и проведение шариатской экспертизы предлагаемых ОВС продуктов.

Однако планам ОВС «Такафул» не суждено было реализоваться. В январе 2010 г. в Казахстане были приняты поправки в действующий «Закон о страховой деятельности». В соответствии с новой редакцией закона ОВС запрещено не только выступать в качестве перестраховщиков, но и перестраховываться самим.

Подобная неудача, впрочем, не изменила планы создателей ОВС, и первый проект по такафулу в Казахстане стал развиваться с опорой на собственные силы и возможности. Первый казахстанский такафул-оператор смог предложить своим участникам только те виды страхования, которые были разрешены новым